Luận Văn Thạc Sĩ Kết Hợp Mô Hình M-Score Beneish Và Chỉ Số Z-Score Để Nhận Diện Khả Năng Gian Lận

Kết Hợp Mô Hình M-Score Beneish Và Chỉ Số Z-Score Để Nhận Diện Khả Năng Gian Lận Trên Báo Cáo Tài Chính Của Các Công Ty Niêm Yết Trên Sở Giao Dịch Chứng Khoán Tp. Hồ Chí Minh​

Tiếp tục kế thừa các nghiên cứu trước, tác giả tiến hành nghiên cứu thực nghiệm đề tài về gian lận Báo cáo tài chính (BCTC) với mục tiêu như sau: (1) Nhận diện được những biến độc lập có khả năng phát hiện gian lận trên BCTC của các công ty niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán TPHCM, (2) Dự đoán khả năng phát hiện gian lận BCTC của mô hình được xây dựng. Sau khi tổng quan về các nghiên cứu trong và ngoài nước, tác giả tiến hành xây dựng một mô hình nghiên cứu với 10 biến độc lập. Biến phụ thuộc là Khả năng gian lận BCTC, biến độc lập bao gồm tám biến từ mô hình M-Score của Beneish (1999) kết hợp thêm hai biến Z-Score (Hệ số nguy cơ phá sản) của EdWard I.Altman (1968) và biến ISSUE (Phát hành cổ phiếu trong năm) của Dechow và các cộng sự (2011). Với sự kết hợp này, tác giả kỳ vọng sẽ tìm ra một phương pháp phát hiện gian lận BCTC đơn giản, dễ thực hiện nhưng với độ tin cậy cao hơn.

• Luận văn thạc sĩ kinh tế
• Chuyên ngành Kế toán
• Người hướng dẫn: PGS.TS. Võ Văn Nhị
• Tác giả: Phạm Thị Mộng Tuyền
  
• Số trang: 109
  
• Kiểu file: PDF
• Ngôn ngữ: Tiếng Việt
• Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh 2019

Link Download
https://drive.google.com/uc?id=1eR664lOl_SHr_VBNs9kAqL2UfcnYF8UV
https://drive.google.com/drive/folders/1yLBzZ1rSQoNjmWeJTM6cEZ3WGQHg04L1