Luận Văn Thạc Sĩ Mô Hình Dự Báo Khả Năng Gian Lận Báo Cáo Tài Chính Trên Cơ Sở Các Chỉ Số Tài Chính

Mô Hình Dự Báo Khả Năng Gian Lận Báo Cáo Tài Chính Trên Cơ Sở Các Chỉ Số Tài Chính Của Các Công Ty Niêm Yết Trên Sàn Giao Dịch Chứng Khoán Tp. Hồ Chí Minh​

Gian lận báo cáo tài chính đang có xu hướng ngày càng nên bất cập và nghiêm trọng cho Nhà nước, doanh nghiệp và các nhà đầu tư, có khảng năng làm giảm sút sự tin tưởng của thị trường tài chính và các nhà lãnh đạo doanh nghiệp. Một phương pháp đơn giản để xác định hành vi gian lận đó là phân tích các chỉ số tài chính. Mục tiêu của luận văn nhằmđánh giá khả năng gian lận BCTC của các công ty niêm yết trên sàn chứng khoán TP.Hồ Chí Minh. Mẫu nghiên cứu bao gồm91 công ty có gian lận BCTC và không có gian lận BCTC trên sàn HOSE trong năm 2017. Tác giả sử dụng phân tích hồi quy Binary logistic để tìm ra mô hình có khả năng dự báo gian lận BCTC tốt nhất. Kết quả nghiên cứu cho thấy mô hìnhhồi quy Binary logistic gồm 3 biến chỉ số tài chính là GP/TA, EBT/FA và CL/TA có khả năng đánh giá gian lận BCTC với tỷ lệ dự báo đúng cho mẫu gian lận là 83%, cho mẫu không gian lận là 70,5% và cho toàn bộ tổng thể nghiên cứu là 76.9%.

• Luận văn thạc sĩ kinh tế
• Chuyên ngành Tài chính ngân hàng
• Người hướng dẫn: PGS. TS. Nguyễn Thị Ngọc Trang
• Tác giả: Lê Thị Hương Ly
  
• Số trang: 100
  
• Kiểu file: PDF
• Ngôn ngữ: Tiếng Việt
• Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh 2018

Link Download
https://drive.google.com/uc?id=1L-HPu6aj7L5saUdpEx_ierJB7793mlJ0
https://drive.google.com/drive/folders/1yLBzZ1rSQoNjmWeJTM6cEZ3WGQHg04L1